內部稽核之組織與運作
內部稽核之組織
- 本公司設置隸屬於董事會之內部稽核單位，配置專任稽核主管1人，除定期向獨立董事報告稽核業務外，亦列席董事會報告。
- 本公司訂有「公司治理實務守則」，內部稽核主管之任免應提報董事會通過，內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬宜提報董事會或由稽核主管簽報董事長核定。
工作項目
- 內部稽核人員依風險評估結果編制年度稽核計畫，依風險高低決定受查對象和稽核項目之優先順序。次一年度稽核計畫經董事會通過後，於每會計年度終了前、上一年度之年度稽核計畫執行情形於會計年度終了後二個月內及上一年度內部稽核所見內部控制制度缺失及異常事項改善情形於會計年度終了後五個月內，於金管會指定網站公告申報。
提出稽核報告
- 稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付獨立董事查閱。
內部控制制度自行評估作業辦理事項
- 覆核本公司各單位每年定期自行檢查內部控制制度之有效性，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。內部控制制度聲明書於每會計年度終了後四個月內於金管會指定網站公告申報。
對子公司之監理
- 協助及督導子公司內部控制制度之執行，將子公司納入稽核範圍覆核子公司年度稽核計畫及實際執行情形、稽核報告及內控自行檢查結果。
獨立董事與內部稽核主管之溝通情形
本公司內部稽核主管定期與獨立董事溝通稽核報告及其追蹤改善執行情形，並於審計委員會議中向獨立董事進行稽核業務報告及討論，另每年至少一次召開稽核座談會，最近一次稽核座談會於2023年12月12日召開。
近期獨立董事與稽核主管溝通情形摘要如下：
| 會議日期 | 會議名稱 | 溝通主題 | 溝通情形及結果 | 公司對獨立董事意見 之處理執行結果 |
|---|---|---|---|---|
| 2024/02/27 | 審計委員會 | 2023年11月～12月稽核計畫及執行情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 本公司內部控制制度缺失及異常事項改善情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 | ||
| 本公司2023年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形。 | 洽悉 | 獨立董事無意見 | ||
| 擬議修訂本公司內部控制制度 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 審議本公司2023年度內部控制制度聲明書。 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 2023/12/12 | 稽核座談會 | 稽核人員查核進度及查核結果說明 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 2024年度內部稽核計畫說明 | 洽悉 | 獨立董事無意見 | ||
| 2023/12/12 | 審計委員會 | 2023年10月稽核計畫及執行情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 本公司及100%投資之子公司CH Biotech, LLC.之2024年度稽核計畫案 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 2023/11/07 | 審計委員會 | 擬議修訂本公司內部控制制度 | 賴獨董表示從稽核的角度，建議公司於修訂內控辦法時，應對歷次重大修訂版本作回顧，將有助於公司未來發展方向。 | 本公司未來的內控辦法修訂作業將依賴獨董之建議執行之。 |
| 2023/10/26 | 審計委員會 | 2023年7月～9月稽核計畫及執行情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 本公司內部控制制度缺失及異常事項改善情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 | ||
| 擬議修訂本公司內部控制制度 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 2023/08/08 | 審計委員會 | 2023年4月～6月稽核計畫及執行情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 本公司內部控制制度缺失及異常事項改善情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 | ||
| 2023/05/09 | 審計委員會 | 2023年1月～3月稽核計畫及執行情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 本公司內部控制制度缺失及異常事項改善情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 | ||
| 擬議修訂本公司內部控制制度 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 2023/02/21 | 審計委員會 | 2022年11月～12月稽核計畫及執行情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 本公司內部控制制度缺失及異常事項改善情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 | ||
| 本公司2022年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形。 | 洽悉 | 獨立董事無意見 | ||
| 擬議修訂本公司內部控制制度 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 審議本公司2022年度內部控制制度聲明書。 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 2022/12/29 | 稽核座談會 | 稽核人員查核報告及內控缺失及異常事項改善情形報告說明 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 2022/11/18 | 審計委員會 | 2022年7月～10月稽核計畫及執行情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 本公司內部控制制度缺失及異常事項改善情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 | ||
| 擬議修訂本公司內部控制制度 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 本公司及100%投資之子公司CH Biotech, LLC.之2023年度稽核計畫案 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 2022/08/09 | 審計委員會 | 2022年5月～6月稽核計畫及執行情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 本公司內部控制制度缺失及異常事項改善情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 | ||
| 擬議修訂本公司內部控制制度 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 2022/05/09 | 審計委員會 | 2022年3月～4月稽核計畫及執行情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 2022/04/13 | 審計委員會 | 2022年1月～2月稽核計畫及執行情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 擬議修訂本公司內部控制制度 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 2022/04/13 | 稽核座談會 | 稽核人員查核進度及查核結果說明 | 邱獨董建議公務用個人電腦及筆電應禁止存放員工私人(非公務用途)之檔案，避免相關資訊洩漏所衍生之法律問題，餘出席董事皆已洽悉。 | 本公司已依邱獨董建議向同仁重申資安宣導並請同仁簽署「資訊安全政策暨聲明書」完成。 |
| 2022/02/16 | 審計委員會 | 2021年11月～12月稽核計畫及執行情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 本公司2021年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 | ||
| 擬議修訂本公司內部控制制度 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 審核本公司2021年度內部控制制度聲明書 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 2021/12/14 | 審計委員會 | 2021年10月稽核計畫及執行情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 本公司及100%投資之子公司CH Biotech, LLC.之2022年度稽核計畫案 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 擬議修訂本公司內部控制制度 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 2021/11/09 | 審計委員會 | 2021年7月～9月稽核計畫及執行情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 本公司內部控制制度缺失及異常事項改善情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 | ||
| 擬議修訂本公司內部控制制度 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 2021/08/06 | 審計委員會 | 2021年6月稽核計畫及執行情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 擬議修訂本公司內部控制制度 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 2021/07/15 | 審計委員會 | 2021年4月～5月稽核計畫及執行情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 本公司內部控制制度缺失及異常事項改善情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 | ||
| 2021/05/11 | 審計委員會 | 2021年1月～3月稽核計畫及執行情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 |
| 本公司內部控制制度缺失及異常事項改善情形 | 洽悉 | 獨立董事無意見 | ||
| 擬議修訂本公司內部控制制度 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 2021/02/23 | 審計委員會 | 2020年10月～12月稽核計畫及執行情形 | 賴獨董表示在報告稽核計畫之執行情形，建議可為稽核項目多再一欄「處理情形」，以利後續追蹤。 | 本公司已於2021/5/11審計委員會報告稽核計畫執行情形時，依賴獨董之建議執行之。 |
| 擬議修訂本公司內部控制制度 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 | ||
| 審核本公司2020年度內部控制制度聲明書 | 審議通過後並提報董事會 | 獨立董事無意見 |
會計師針對內部控制建議事項與本公司之溝通情形
本公司簽證會計師不定期針對內部控制制度專案審查發現之相關內部控制建議事項與本公司溝通。
近期會計師與本公司溝通情形摘要如下：
會議日期 | 會議名稱 | 溝通主題 | 溝通情形及結果 |
|---|---|---|---|
2021/10/13 | 實審查核後會議
| 內控專審查核發現建議 | 洽悉 |
